예적금 이자소득세 15.4% 계산법과 상호금융 1.4% 저율과세 절세 꿀팁

15.4%는 두 가지를 합한 숫자입니다

예금이나 적금 이자에 붙는 세금은 하나가 아닙니다. 이자소득세 14%와 지방소득세 1.4%가 합쳐진 것입니다.

지방소득세는 따로 정해진 비율이 아닙니다. 이자소득세의 10%입니다. 14의 10%가 1.4이므로 둘을 더하면 15.4%가 됩니다.

이 돈은 내가 따로 낼 필요가 없습니다. 은행이 이자를 줄 때 미리 떼고 나머지만 넣어줍니다. 이것을 원천징수라고 합니다.

조합원이 되면 1.4%만 뗍니다

농협, 수협, 신협, 새마을금고 같은 상호금융기관에는 조합원 예탁금이라는 제도가 있습니다.

여기 가입하면 이자소득세 14%가 면제되고 농어촌특별세 성격의 1.4%만 붙습니다. 한도는 1인당 3,000만원입니다.

3천만원으로 비교하면 이렇습니다

원금 3,000만원, 연 4%, 1년 만기로 맞춰서 비교해 보겠습니다. 세전 이자는 양쪽 다 120만원입니다.

구분	세율	세금	받는 이자
일반 은행	15.4%	184,800원	1,015,200원
상호금융 조합원	1.4%	16,800원	1,183,200원
비과세종합저축	0%	0원	1,200,000원

같은 돈 같은 금리인데 168,000원이 갈립니다. 금리로 환산하면 0.5%포인트를 더 받는 것과 비슷합니다.

금리가 낮아도 세후로는 더 나을 수 있습니다

그래서 표면 금리만 보고 고르면 손해를 볼 수 있습니다. 은행이 연 4.2%, 상호금융이 연 4.0%인 경우를 3,000만원으로 계산해 보겠습니다.

금리가 0.2%포인트 낮은데도 손에 쥐는 돈은 117,240원이 더 많습니다. 3,000만원 한도 안이라면 저율과세 쪽이 거의 항상 유리합니다.

계좌만 만든다고 되지 않습니다

여기서 많이들 놓칩니다. 농협이나 새마을금고에 통장을 만들었다고 자동으로 1.4%가 되는 게 아닙니다. 세 가지를 해야 합니다.

순서	할 일
1	해당 지점에 출자금을 내고 조합원 또는 준조합원으로 가입
2	예탁금에 가입
3	가입할 때 세금우대(저율과세)를 따로 신청

출자금은 보통 적은 금액으로도 가능합니다. 다만 지점마다 다르니 창구에서 확인하시면 됩니다.

3천만원은 전체를 합친 한도입니다

금융기관마다 3,000만원씩이 아닙니다. 농협·수협·신협·새마을금고를 전부 합쳐서 1인당 3,000만원입니다.

새마을금고에 2,000만원을 저율과세로 넣어뒀다면 농협에서는 1,000만원까지만 됩니다. 남은 한도는 가입 전에 조회해 볼 수 있습니다.

만 65세 이상이면 아예 0%도 있습니다

비과세종합저축이라는 제도가 따로 있습니다. 세금이 1.4%도 아니고 0원입니다.

대상은 만 65세 이상 거주자, 장애인, 국가유공자, 기초생활수급자 등입니다. 한도는 전 금융기관 합산 1인당 5,000만원입니다.

중요한 점은 상호금융 3,000만원 한도와 별개라는 것입니다. 요건에 해당한다면 이쪽을 먼저 채우는 편이 유리합니다.

이자가 많으면 또 다른 세금이 있습니다

1년 동안 받은 이자와 배당을 모두 합쳐 2,000만원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 됩니다. 넘는 부분은 다른 소득과 합산해 세율을 다시 매깁니다.

3,000만원을 연 4%로 맡겨 이자가 120만원인 경우라면 해당되지 않습니다. 예금이 5억원쯤 되어야 넘어가는 수준입니다.