연말정산 준비는 12월 31일 전에 끝내야 하는 이유: 홈택스 미리보기 활용법

2월에는 바꿀 수 있는 게 없습니다

공제 대상이 되는 지출과 납입금은 그해 1월 1일부터 12월 31일까지의 실적으로 셉니다.

2월에 홈택스에서 서류를 뽑아 회사에 낼 때는 이미 작년 내역이 굳어 있습니다. 그때 가서 할 수 있는 일은 없습니다.

먼저 지금까지 얼마 썼는지 봅니다

홈택스의 연말정산 미리보기를 쓰면 됩니다. 1월부터 9월까지 쓴 신용카드와 체크카드 금액이 나옵니다.

작년 연말정산 내역을 바탕으로 올해 예상 세액도 뽑아줍니다. 남은 10~12월에 얼마를 더 쓸지 넣어보면 환급액이 어떻게 달라지는지 보입니다.

여기서 가장 먼저 확인할 것은 총급여의 25%를 넘겼는지입니다.

문턱을 넘었느냐로 쓸 카드가 갈립니다

신용카드 공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 적용됩니다. 총급여 4,000만원이면 1,000만원까지는 공제가 0원입니다.

상황	남은 두 달 동안	이유
아직 25% 미달	신용카드	어차피 공제 안 되니 혜택 좋은 쪽으로
이미 25% 넘김	체크카드·현금영수증	공제율이 15%에서 30%로 두 배

문턱을 넘긴 뒤라면 대중교통과 전통시장 지출도 늘릴 만합니다. 공제율이 더 높게 잡힙니다.

같은 돈을 쓰더라도 무엇으로 결제했느냐에 따라 환급액이 달라집니다.

가장 확실한 건 연금계좌입니다

소비를 늘리는 건 결국 돈을 쓰는 일입니다. 반면 연금저축과 IRP는 내 돈을 내 계좌에 넣으면서 세금을 깎습니다.

구분	세액공제 한도
연금저축만	연 600만원
연금저축 + IRP 합산	연 900만원

공제율은 소득에 따라 다릅니다.

총급여	공제율	900만원 넣었을 때
5,500만원 이하	16.5%	1,485,000원
5,500만원 초과	13.2%	1,188,000원

600만원을 넣으면 600만원이 깎이는 건 아닙니다

여기서 오해가 많습니다. 넣은 돈 전체가 세금에서 빠지는 게 아닙니다.

넣은 금액에 공제율을 곱한 만큼이 세금에서 깎입니다. 600만원을 넣고 공제율이 16.5%라면 99만원입니다.

그래도 적은 금액은 아닙니다. 600만원을 1년 굴려 99만원을 버는 것과 같은 효과입니다.

남은 두 달 할 일

시기	할 일
지금	홈택스 미리보기로 25% 문턱 확인
10~12월	문턱 넘었으면 체크카드로 전환
12월 중순까지	연금저축·IRP 납입 완료
12월 31일	모든 지출과 납입 마감