전세대출 이자 연말정산 절세 팁: 원리금 상환액 40% 소득공제 계산법

매달 나가는 전세대출 이자와 원금을 연말정산 때 얼마나 돌려받는지 궁금하신가요? 세법에는 무주택 직장인의 주거비 부담을 덜어 주는 ‘주택임차차입금 원리금상환액 소득공제’ 제도가 있습니다.

공제율과 한도, 청약저축과 합산하는 방법, 꼭 확인해야 할 자격 요건을 정리했습니다.

소득공제는 세금이 아니라 소득을 줄여 줍니다

세금을 직접 깎아 주는 세액공제와 달리, 소득공제는 세금을 매기는 기준이 되는 소득 자체를 줄여 줍니다. 원금과 이자를 함께 갚는 경우뿐 아니라 이자만 내는 만기일시상환 대출도 대상입니다.

구분	공제 내용
전세대출 원리금 상환액	1년간 갚은 원금과 이자의 40%
청약저축·주택청약종합저축	납입액 연 300만 원 한도의 40% (최대 120만 원)
두 공제의 합산 한도	연 400만 원

청약저축 공제와 합쳐서 연 400만 원이 한도입니다

전세대출 공제는 혼자 계산하지 않고 주택청약종합저축 공제와 합쳐서 연 400만 원까지만 인정됩니다. 청약저축 공제는 총급여 7,000만 원 이하 무주택 세대주가 대상입니다.

두 공제를 합한 금액이 400만 원을 넘으면 400만 원까지만 소득에서 빠집니다.

전세대출 1억 원, 연 4% 이자만 내면 공제액은 160만 원

원금은 갚지 않고 이자만 내는 경우입니다.

• 1년 이자: 1억 원 × 4% = 400만 원
• 공제액: 400만 원 × 40% = 160만 원
• 한도 400만 원 안이라 160만 원이 모두 인정됩니다

2억 원 대출에 청약저축까지 있으면 한도를 넘습니다

전세대출 이자가 크고 청약저축 납입 공제까지 함께 받는 경우입니다.

구분	계산	공제액
전세대출 2억 원, 연 4%	이자 800만 원 × 40%	320만 원
청약저축 연 300만 원 납입	300만 원 × 40%	120만 원
합계	320만 + 120만	440만 원
실제 반영액	한도 적용	400만 원

합계가 440만 원이어도 한도 때문에 40만 원은 인정되지 않습니다.

400만 원 공제는 세금으로 얼마일까요

공제액이 실제 세금 절감액으로 얼마나 바뀌는지는 내 과세표준 구간(세율)에 따라 달라집니다. 과세표준은 총급여에서 여러 공제를 뺀 금액이라 총급여보다 훨씬 낮습니다.

과세표준 구간	세율(지방소득세 포함)	400만 원 공제 시 절감액
1,400만 원 이하	6.6%	약 26만 4천 원
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	16.5%	약 66만 원
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	26.4%	약 105만 6천 원

위 금액은 이해를 돕기 위한 구간별 예시입니다. 세율 구간이 높을수록 같은 400만 원을 공제받아도 줄어드는 세금이 커집니다.

공제받으려면 확인해야 할 요건

전세대출 원리금을 갚았다고 모두가 자동으로 공제받는 것은 아닙니다. 아래 조건을 모두 충족해야 합니다.

• 세대주 — 12월 31일 기준 무주택 세대주인 근로소득자
• 주택 규모 — 국민주택규모(전용 85㎡ 이하, 수도권 밖 읍·면 지역은 100㎡ 이하) 또는 주거용 오피스텔
• 대출 요건 — 대출기관에서 임대인 계좌로 직접 입금된 주택임차차입금
• 대출 시기 — 입주일 또는 전입일 중 빠른 날부터 전후 3개월 이내에 받은 대출
• 명의 — 임대차계약서의 임차인과 대출 명의자가 같을 것

내 예상 공제액 계산하는 방법

대출이자계산기에 내 전세대출 금액과 금리를 넣어 1년치 이자를 확인합니다. 그 금액에 0.4를 곱하면 전세대출 공제액입니다.

청약저축을 넣고 있다면 연 납입액(최대 300만 원)에 0.4를 곱해 더합니다. 합계가 400만 원을 넘는지 확인하면 한도를 얼마나 채웠는지 미리 알 수 있습니다.