월세 세액공제 조건부터 환급액 계산까지 한눈에 알아보기

매달 나가는 월세는 고정 지출 중에서도 큰 비중을 차지합니다. 무주택 세대주인 직장인이라면 연말정산에서 1년 동안 낸 월세의 일부를 세금에서 돌려받을 수 있습니다.

조건과 소득 구간별 공제율, 최대 환급액을 정리했습니다.

월세 세액공제를 받는 조건

아래 조건을 모두 충족해야 합니다.

• 무주택 세대주 — 과세기간 종료일 기준입니다.
• 총급여 8,000만 원 이하 — 근로소득자 기준입니다.
• 주택 요건 — 전용 85㎡ 이하 또는 기준시가 4억 원 이하입니다. 주거용 오피스텔과 고시원도 포함됩니다.
• 주소 일치 — 임대차계약서 주소와 주민등록등본 주소가 같아야 합니다.

총급여에 따라 17%와 15%로 나뉩니다

총급여	공제율
5,500만 원 이하	17%
5,500만 원 초과 ~ 8,000만 원 이하	15%

인정되는 월세는 연 1,000만 원까지입니다. 월세가 월 약 83만 3천 원(연 1,000만 원)을 넘어도 그 이상은 공제가 늘지 않습니다. 연 1,200만 원을 냈어도 1,000만 원만 인정됩니다.

내 월세 환급액은 얼마일까

총급여 / 월세	인정 월세	공제액
4,000만 원 / 50만 원	600만 원	102만 원 (17%)
4,800만 원 / 60만 원	720만 원	122만 4천 원 (17%)
7,000만 원 / 90만 원	1,000만 원 (한도)	150만 원 (15%)
5,000만 원 / 85만 원	1,000만 원 (한도)	170만 원 (17%)

총급여 5,500만 원이 경계라서 내 소득 구간을 정확히 아는 것이 중요합니다.

연말정산 때 준비할 서류

• 주민등록등본
• 임대차계약서 사본
• 월세를 낸 증빙(계좌이체 영수증, 무통장입금증 등)

이 서류를 모아 연말정산 기간에 회사에 제출합니다.

공제액이 전부 환급되지는 않습니다

월세 세액공제는 내가 낸 세금(산출세액)에서 빼 주는 방식입니다. 한 해 동안 결정된 세금이 공제액보다 적으면 그 세금만큼만 돌려받을 수 있습니다.

월세별 공제액을 한눈에

월세를 12개월 모두 낸 경우입니다. 인정되는 월세는 연 1,000만원까지라서 월 90만원부터는 한도에 걸립니다.

월세	연 월세	인정 월세	17% (총급여 5,500만 이하)	15% (5,500만 초과~8,000만 이하)
40만원	480만원	480만원	81만 6천원	72만원
50만원	600만원	600만원	102만원	90만원
60만원	720만원	720만원	122만 4천원	108만원
70만원	840만원	840만원	142만 8천원	126만원
80만원	960만원	960만원	163만 2천원	144만원
90만원	1,080만원	1,000만원 (한도)	170만원	150만원
100만원	1,200만원	1,000만원 (한도)	170만원	150만원

월세가 90만원에서 100만원으로 올라도 공제액은 최대 170만원(15%이면 150만원)에서 멈춥니다. 한도를 넘는 월세는 공제와 상관이 없습니다.

일부 기간만 월세로 낸 경우

한 해 중 일부만 월세로 살았다면 그 기간에 낸 월세만 공제 대상입니다. 월 60만원씩 7개월을 낸 경우 인정 월세는 420만원이고, 총급여 5,500만원 이하라면 420만 × 17% = 71만 4천원입니다.

월세 낸 기록은 매달 남겨 두세요

월세는 연말정산 자료에 자동으로 나오지 않는 경우가 많아서 이체 내역을 직접 모아야 합니다. 이체 내역은 은행 앱에서 기간을 정해 내려받을 수 있는 경우가 많습니다. 12월에 몰아서 찾기보다 중간중간 저장해 두면 편합니다.